证券时报记者王小威 在实施越来越多的监管处罚以及披露上市公司的公告信息时，虚假贸易是一种重要的财务欺诈形式，变得越来越广泛。 虚假贸易通常是通过伪造的订单或资金贷款建造的假生物建造的财务迷宫；由此造成的财务欺诈是对失去控制资本运营，内部控制失败和丧失职责丧失的共同反映。从最近的许多情况来看，交易量表已经变得更大，隐藏时间已成为一项新功能。 通过对司法，国有和安全等监管系统的重大打击，越来越多的公司将错误的贸易作为合规行动的重要锚点。在奉献和法律调解人机构的支持下，各方共同将“炸弹拆除”反对错误的贸易。在许多R的眼中拥护者，如何建立实心墙系统仍然是一个重要的测试。 虚假贸易的财务迷宫 4月30日，“先前关于行政罚款和市场禁令的通知”使涉嫌在市场上 *圣琼的非法现实。从2022年到2024年，公司通过错误的业务和其他方式提高了收入，在公司的一些年度和季度报告中产生了虚假记录。 在这种罚款的背后，圣琼古的意思是“第二次进入宫殿”。 *St Jingang在2024年11月之前受到了DADMINIVENIDEN的处罚。监管机构确定该公司的财务欺诈受警告，罚款和市场禁令的处罚。安全法规机构很少在同一天向公司提出另一项调查，表明该公司及其相关方仍具有新的非法和不规则行为，这应该得到证明。 根据调查的结论，圣吉Ngang在自2018年以来的最新情况下与许多公司（例如Dalian Hejing）进行了商业贸易业务。该公司在2018年的年度报告中带来了虚假的信息。在藏起来至少七年后，该公司业务中隐藏的错误的“癌症”交易“癌症”很长时间显示出了很长时间。 财务欺诈是通过Maramin在一年内的不正确贸易来实现的。 900亿元人民币的“与网络的特殊通信”骗局影响了2021年的A股市场，涉及虚假贸易问题。从最近的新病例来看，错误贸易的“癌症”仍然与某些公司的加速速度相比，并显示了新的财产，例如长期隐藏时间和大规模的欺诈行为。 东方集团是张洪维的子公司，是中国东北部的前最富有的人，从2020年到2023年，收入为161亿元人民币，对领先的欺诈名单进行了排名。在交易的“闲置”之后，同伴超过100亿元人民币Y的股票即将搬到第三板。 Wang Hua（化名）以前曾在一家国有所有权机构和中国上市公司的现任财务总监和现任财务总监工作。他告诉记者《美国证券时报》的记者，“交易欺诈的错误方法并不是什么新鲜事物，但一年中的规模和持续时间在公司管理中遇到了严重的漏洞。” 在大尺寸和长周期的背面，如果错误的交易想完成封闭循环，则许多节点需要支持它。 其中一个是会员。当虚构的交易和流交易时，它具有“靠近水”的优势，降低了欺诈的门槛，并加强了整个“闲置”欺诈功能。 返回2021年年度东方人集团的朗尤谷物和石油年度报告，该报告是东方集团最大的客户，其销量为103.5亿元人民币。但是，在校正后的年度报告中，谷物Longyu的五列表和石油。 Longyu谷物和石油是东方集团的附属公司。东方集团利用这些公司在制造具有封闭循环的相关农产品中的购买和销售不正确，但没有真正的商品流。 “从某些公司的欺诈方法的角度来看，通过进行包括外部公司在内的壳牌公司的错误交易，可以多次移动同一批产品，例如港口之间的重复海关表达。” Wang Hua将其描述为“旅行后，左脚被缓冲，右脚跳了起来。” 其次，金融公司充当“特殊水库”。 从2021年到2023年，东方金融公司的东方集团存款“ Sarilthis Bank”，其金融基金比例最高70％。根据行业对记者的解释背后的逻辑，这些资金可用于为虚构创建资本周期一笔交易，资金本身的真实性令人怀疑。 基于集团类型公司类型中金融公司的可能风险，越来越多的公司分享在揭示相关金融公司时越来越小心。 例如，今年4月，Yanhu Co，Ltd专门进入了交互式平台，该平台专门为Wumin Finance Company提供了中国Wumin及其关联公司和关联公司的金融服务。公司概述了风险处置计划，并建立了风险处置。该工作组具有明确的责任，并建立了一个针对金融业务风险的报告系统，以确保公司管理层可以实时了解动态的金融业务。 两种类型的虚假贸易模型聚集在一起 Yang Yong是Jinhu律师事务所的一名年长律师，过去曾被审查过，错误的贸易案件主要基于大量贸易，例如石化AND采矿和贸易业务正在进行贸易。近年来，一些劳动企业也参与其中。在小说 - 企业处理和制造业之后，其中一些是在世界以外的地方进行处理和出售的，而另一些则直接出售用于劳动材料。目标不是要增加价值处理，而是要扩大不知道的业务规模。 由Wang Huathe在两个类别中的错误贸易分开：一个是不间断的命令，仅是“票”而不是“商品”，没有提供财务支持；其余的是以贸易的名义借入资金，该行业在融资行业中蓬勃发展。 这两条路线是平行的，一些上市公司，一些中央企业（例如中国集团），私人资本（例如雪松）等近年来逐渐进入了“黑洞”。 同时披露了2024年的年度报告，St Yishite（权利保护）还宣布了一份特别声明删除了报告报告中涉及的对象的影响，重点是对象部分的不合格意见。中国证券监管委员会已经清楚地证实，涉嫌通过进行错误的贸易业务来提高营业收入，这是通过开展业务和商业业务业务（等等）的运营收入来提高运营收入的。 一些（怀疑）不正确的贸易将导致与上市公司的误解。 *圣高洪（权利保护）面临十二个案例，其中一些案件与怀疑的“虚假贸易”有关。在最近宣布披露的宣布中，一些原告认为 * *St Gao Hong和其他人使用错误的购买笔记本电脑购买并销售企业来吸引Changhou公司提供涉及案件的融资资金，从而隐藏了称为“买卖”作为借贷的情况，造成了Changzhou公司的真实“出售”，这是真正的“出售”H造成了资本损失。 王华（Wang Hua）认为，塞格拉姆（Sewingram）政党关于错误贸易的资金资金等同于“银行银行业务”的作用，但缺乏完整的信贷管理和风险控制系统，例如金融机构，并且不会完全评估和控制风险。融资政党商品和异常业务运营的浮动价格可能会导致“我的胎面”。 那么，为什么有些公司如此热衷于假贸易？ 国有系统附近的一个人以国有企业为例，并指出，近年来，已经调整了国有企业评估的指标，并且一些基本企业的绩效拒绝了。为了实现绩效，以贸易名义贷款并扩大收入的动机变得更加强大。一方面，大多数企业家国有的依恋都非常重视“前100名”列表的排名；另一方面，收入直接相关晋升和任命国有企业的头盔。 从客观的角度来看，错误的贸易表明损益表的“增长”；但这也可以改善资产负债表。以东方集团为例，该公司的实际损失从2021年到2023年超过42亿元人民币，但通过不正确的财务报告交易，UTANG与资产的比率从实际的82％更改为55％。 从王华的角度来看，更直接的原因是经常资金。 “东方集团在房地产中占有一席之地，并最终得到财务呼吸的支持。为了保持市场价值和融资能力，应用AY的欺诈和生活是最低的选择。 多方共同努力以“投掷炸弹” 严格通过司法，财务，国家财产，安全和其他各方进行虚假贸易正在加强。 ang pagkuha ng sistema ng pag-aari ng estado bilang bilang isang halimbawa，ang'paunawa sa pag-standard sa pamamahala ng kalakalan ng mga na na na mahigpit na nagbabawal sa lahat sa lahat ng mga ng ma uri ng maling kalakalan“ ay ay malinaw na naagsasaad n n na na nagsasaad ng” Mula sa pangunahing negosyo，ang pagbabawal na lumahok sa komersyal-layunin na kalakalan sa pagitan ng mga na na na na tiyak na relasyon sa Interes，在ang pagbabawal na magdala ng na magdala ng任何交易基金。 靠近国有财产的人告诉记者，该系统已反复宣布贸易问题，“空转”和“订单转移”，其目前的态度已成为零容忍。 “发现时，可以由公司的公司或上级企业对其进行检查和处理。” 为了阻止虚假贸易的“黑洞”，许多由国有企业代表的公司提高了他们的扩张。该公司在2024年获得中国电力港口，专门组织了一项特殊培训中央企业的“十个NO”贸易，并特别邀请信息主管向权力和法律部门的信息详细解释政策的政策内容，以认识并避免违反“十个NOS”业务流程的责任。 从披露2024年年度报告的披露来看，这些内部控制报告和ESG报告，越来越多的公司认为错误的贸易是合规性，不当行为和对询问和其他检查的财务特殊检查的重要锚定，已成为更重要的检查项目。 Datang Telecom发布的2024年ESG的最新报告显然指出，在实施以下操作方面，它将每季度进行自我调查和调查错误的贸易，重点关注流量和下游业务流量，严格的文档流量，全面的清洁和订购和订购和订购的清除问题。 CRRC也建立了在销售风险预防和控制机制之后，通过建立错误的身份模型，该模型继续监控在线供应链风险，这在大型数据监控的角色以及标准化市场贸易控制方面提供了全面发挥。 如果像东方团体这样的情况，审计责任引起了人们的注意。在2024年的年度报告中，有关某些公司的受众的报告特别提到了涉及虚假贸易的相关问题。 以开发发展为例，在运营收入确认中，审计和实施的审计方法之一包括了解Wugang的发展是否通过对开发的管理进行访谈，并通过对评估的整合进行验证，对客户的检查以及其他方法对错误的业务陈述进行验证。” Pinakilalwang HuA说，从他自己的公司和周围的案件来看，会计学院大大加强了错误的贸易受众。 “例如，我们将研究贸易背景和业务本质，研究合同条款，检查物流并评估贸易收入确认。在检查交易收入确认时，我们还将反对。我们将使用净方法根据审慎原则确认业务收入，以防止审慎的不正确发展。 在严格的监督下，绩效的压力评估仍然存在。杨阳记得未来不排除某些虚假贸易的变体。 “资金的闲置转移将加剧从真实到虚拟的分支机构，并离开主要业务。由于贸易链中的企业占领了巨大的资本信贷，因此公司经理和基金经纪人之间的利益通常被隐藏在其背后。”进化将有助于注入更多的物理和真实贸易基金。 王华坚持认为，记者认为，财务欺诈的判决以及撤除Yili Jie Energy和Oriental Group依次出现的案件，“在控制金融欺诈之外的基层杠杆平均值的扩张已经成为一个共同的联系。要切断链接，前端需要加强实际控制器的责任，而后端还需要改善投资者的索赔机制。 实际上，这些“链断链”工具已被建议多年了。 Wang Hua认为，从当前的Makispity道路上，应考虑如何改善基金管理。 “例如，对于涉嫌遇到问题的公司，我们是否需要相关金融公司强制披露资本流量，以防止无法交付它们并成为虚假贸易的水库的主要股东？” Wang Hua强调，对于资本市场，Compa红色对“废墟的重生”的悲惨叙述，建造强大的机构墙“不要让废墟出现”更为重要。 金融的官方帐户 24小时广播滚动滚动最新的财务和视频信息，并扫描QR码以供更多粉丝遵循（Sinafinance）